內部組織之稽核與運作
稽核室之職掌檢查、評估內部控制制度、環境管理系統之缺失及提出改善建議方案，以確保該制度及作業得以持續有效實施。協助整合各項典章制度之制修訂，以達持續改善之目標。定期向董監事會及管理階層報告內部稽核執行情形及建議改善方案。稽核室組織棣屬董事會，編制人數如組織圖所示。本室成員編制目前只有1員，採行獨立專職內部稽核，進行定期及不定期之業務稽核、財務稽核等工作，以確實評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。
稽核主管之職掌
● 本公司內部控制及內部控制制度的推動、制定增修與執行。
● 本公司及子公司內部稽核實施細則建立修訂與執行。
● 本公司內部稽核作業之策劃、陳核及上網申報。
● 本公司自行檢查之計劃、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。
● 本公司年度內控聲明書事項之辦理及上網申報。
● 依據證期局頒佈之”公開發行公司建立內部控制制度處理準則”對分支機構及轉投資事業之相關條文規定，進行不定期之內部稽核工
作。
● 定期向各監察人報告稽核業務及列席董事會報告。
● 董事會、董事長及董監事指示之內控專案稽核業務。
● 本公司及子公司稽核人員之督導、考核、管理及培訓。
稽核專員之職掌
● 依據風險控管攸關性分別負責資料之蒐集、調查、整理、分析、研判並提出報告及建議。
● 依據訂定查核週期定期加以稽核，並於每次查核完畢，作成稽核報告檢附相關查核文件，呈核所見缺失以及改善建議等，並繼續追蹤改善情形。
● 依據公司既定各項制度、規章辦法、計劃與政策執行情形之評估及改善建議。
● 其他交辦之稽核業務。
● 本公司依據證期局頒佈之”公開發行公司建立內部控制制度處理準則”第11條規定，設置棣屬董事會之稽核室，目前稽核主管職務由曾玉菱專員擔任。
● 稽核室依上述處理準則規定擬定年度稽核計劃，並於該年度執行下各項稽核作業循環，以評估本公司內部控制制度之健全性、含理性及各部門執行之有效性:
- 銷售及收款循環
- 採購及付款循環
- 生產循環
- 薪工循環
- 融資循環
- 固定資產循環
- 研發循環
- 電子計算機循環
每月相關稽核計劃內客詳下列檔案。
● 本室遵照證期局之規定，按月稽核從事衍生性金額商品交易作業，按季稽核背書保證/資金貸與他人作業；每年度實施”內部控制制度自行檢查作業”藉以提高公司之經營績效，並依”公開發行公司建立內部控制制度處理準則”之規定，於稽核報告完成後之月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司監察人。
● 本室依照”行政院金融監督管理委員會證期局規定之期限內，完成下列規定事項之網路申報作業。
- 十二月底前申報次年度之『年度稽核計劃』。
- 元月底前申報當年度『稽核主管、稽核人員暨代理人資料及前一年度進修情形申報』。
- 二月底前申報前一年『年度稽核計劃執行情形』。
- 三月底前申報前一年『內部控制制度聲明書』。
- 五月底前申報前一年『內部控制制度缺失及異常改善情形』。
